Росфинмониторинг проверяет займы от учредителя свыше 600 тысяч рублей

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
• Здравствуйте.
  Процентные займы не подлежат контролю в соответствии со ст. 6  Закона № 115-ФЗ" О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ)ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ,И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА"
  Читаем ст. 6 Закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ :
  

  Цитата:1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую онасовершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме виностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а посвоему характеру данная операция относится к одному из следующих видовопераций:...предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями,беспроцентных займовфизическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

  
  

  Цитата:Вопрос: Физическое лицо - учредитель предоставляет российской организациибеспроцентный заем. Обязана ли организация по запросу представить в банкдоговор займа для определения банком, будет ли эта сделка подлежатьобязательному контролю в целях предупреждения, выявления и пресечениядеяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученныхпреступным путем, и финансированием терроризма?Ответ: По нашему мнению, при получении организацией беспроцентного займа отучредителя - физического лица организации следует представить по запросув кредитную организацию документы (в частности, договор займа), наосновании которых кредитная организация сможет определить, относитсяпроводимая операция к операциям, подлежащим обязательному контролю, илинет.Обоснование: В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится, в частности, к следующему виду операции: предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролюоперациям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами (пп. 4 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ). Согласно ст. 5 Закона N 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в частности, кредитные организации.В Информационном письме от 21.02.2005 N 7 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступнымпутем, и финансированию терроризма" Банк России информирует кредитные организации, что при получении платежного поручения о переводе денежных средств получателю в рамках договора займа в целях выявления операции,подлежащей обязательному контролю, следует запросить у юридического лица(заимодавца) документы, на основании которых кредитная организация сможет определить, относится проводимая операция к операциям, подлежащимобязательному контролю, или нет (то есть документы, в частности договор займа, в которых содержится информация об условиях, на которых заем предоставляется). И напоминает кредитным организациям, что в случае непредставления клиентом запрошенных документов кредитная организация вправе в соответствии с п. 11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ отказать в выполнении распоряжения клиента о совершенииоперации, за исключением операций по зачислению денежных средств,поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Закона N 115-ФЗ.При этом в Письме от 11.04.2006 N 12-1-3/804 Банк России указывает, что исходя из буквального толкования нормы пп. 4 п. 1 ст. 6 Закона N 115-ФЗ операция по предоставлению физическим лицом беспроцентного займа юридическому лицу не относится к категорииопераций, подлежащих обязательному контролю в соответствии с Законом N 115-ФЗ.Однако в Постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 27.07.2010 по делу N А03-16121/2009 суд указал организации, что из анализа норм Закона N 115-ФЗ следует, что операции по предоставлению физическим лицом беспроцентного займа юридическому лицу относятся к категориям операций, подлежащих обязательному контролю в соответствии с указанным Законом. Факт того, что физическое лицо, предоставившее в рассматриваемом случае обществу беспроцентный заем, является его директором и участником, всилу указанного Закона не является обстоятельством, исключающим необходимость осуществленияконтроля за данной операцией со стороны контролирующего органа. При этом ссылка на Письмо Банка России N 12-1-3/804 несостоятельна, поскольку указанный документ не носит нормативного характера и является разъяснением по конкретномузапросу, в установленном действующим законодательством порядке опубликован не был.По нашему мнению, организации следует представить в кредитную организацию документы (в частности, договор займа), на основании которых кредитнаяорганизация сможет определить, относится проводимая операция к операциям, подлежащим обязательному контролю, или нет.М.М.Яковлева  ООО "М-СТАЙЛ"   Региональный информационный центр  Сети КонсультантПлюс  02.06.2013