Превышение лимита остатка в кассе

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: ... Я хотел бы поточнее узнать про те исключения из требований по поводу лимита кассы.

  
  
  Обратимся к первоисточнику - Положению ЦБ РФ № 373-П. Читаем:
  
  1.4. Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного в соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 настоящего Положения лимита остатка наличных денег (далее - свободные денежные средства).
  Накопление юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера (далее - другие выплаты), включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в эти дни кассовых операций.
  В других случаях накопление в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем не допускается.
  
  Теперь посмотрим Ваши вопросы.
  

  Цитата: ...Это действительно так что в выходные дни можно превысить лимит? Моя организация принимает наличные в любой день...

  
  Да, если Вы работаете в выходные дни и совершаете в эти дни кассовые операции, то деньги в кассе можете хранить сверх лимита. До первого же рабочего дня. Другими словами, войти в этот рабочий день Вы можете с любым количеством денег в кассе, а вот закрыть рабочий день должны не больше лимита. Т.е. сдать в первый же рабочий день все лишние деньги в банк.
  
  

  Цитата: И еще... Я что-то слышал что, мол, можно превысить лимит еще в том случае если из кассы наличными выплачивается зарплата работникам. При чем это в течении какого-то короткого времени. То ли 3, то ли 5 дней? Не совсем ясно.

  
  Да, в дни выдачи зарплаты и иных подобных выплат работникам можно превысить лимит на суммы, предназначенные для этих выплат.
  На счет 3-х или 5-ти дней читаем тот же первоисточник- Положение 373-п:
  
  4.6. Предназначенная для выплат заработной платы, стипендий и других выплат сумма наличных денег устанавливается согласно расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011). Срок выдачи наличных денег на эти выплаты определяется руководителем и указывается в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011). Продолжительность срока выдачи наличных денег по выплатам заработной платы, стипендий и другим выплатам не может превышать пяти рабочих дней (включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты).
  
  Итак, дни выдачи зарплаты устанавливается локальным нормативным актом организации (или ИП). И эти дни не могут быть реже 2-х раз месяц.
  Продолжительность выплаты каждый раз определяется руководителем и указывается в платежной ведомости. И вот этот период не может превышать 5-ти дней.
  Но ориентироваться нужно на тот срок, который проставлен в ведомости. Если там сумма небольшая и стоит 1 день, то "дни выдачи зарплаты" = 1.
  
  

  Цитата: И еще я слышал что отсчёт этих дней идет со дня получения наличности с р/с в банке. А если изначально эти денежные средства были получены в качестве наличной выручки от продажа услуг физикам? Это тождественно или нет?

  
  Нет, это не тождественно.
  Первично "дни выплаты зарплаты". Они устанавливаются локальным нормативным актом распорядительной надписью руководителя на ведомости.
  Та что, нужно отсчитывать от установленного дня в локальном нормативном акте (например, коллективном договоре).
  И сумма превышения над лимитом не может быть больше остатка невыплаченных по ведомости (ведомостям) денег.
  После окончания срока, установленного в ведомости, невыплаченная заработная плата переводится на депонент, а наличные деньги сдаются в банк.
  
  Успехов!
• Большое спасибо за развернутый ответ!
  Вам тоже всего наилучшего!