ООО на ОСНО не пробивало чеки на четырех кассах в течение всего года: при формировании чеков коррекции когда нужно уплатить НДС?

Question

Добрый день. ООО на ОСН имеет 5 касс на рынке. По одной из них поддерживался оборот по наличной выручке, бились чеки. По остальным 4- чеки не бились на протяжении всего 2023 года. Из налоговой пришло рекомендательное письмо о пробитии чеков коррекции за весь 2023 год по всем 4 кассам (рекомендованная сумма в месяц 300-500 тыс. руб).

Каждый чек отражается в 1С операцией-отчет о розничных продажах, в книге продаж делается соответствующая запись. НДС с чеков коррекции пробитые в январе 2024 за каждый месяц 2023 должны быть отображены в учете в 2023 году или же их можно провести отчетом о розничных продажах уже в 1 кв 2024 года и заплатить весь НДС с продаж уже в этом году?

User 1 · Answer

Цитата (Натали Кондратьева):(рекомендованная сумма в месяц 300-500 тыс. руб).Добрый вечер. И вы с этой рекомендацией-просьбой согласны??? Если я правильно поняла, наличную выручку вы не отражали в учете? Тогда получается, что всю сокрытую выручку надо отражать корректировочными декларациями и по ндс и по налогу на прибыль за весь  2023 год поквартально. Это мое мнение. Послушаем, что скажут коллеги.Чек коррекции, это документ, который информирует фнс о правонарушении.

User 2 · Answer

Ирья, мы не особо согласны, но на внеплановую контрольную закупку с фотофиксацией тоже не хочется попадаться- это если мягко говоря.
Да, абсолютно верно, наличку продавцы просто забывали пробивать- директор неуследил.

Я рассматриваю вариант отобразить этот НДС в книге продаж уже в 1 кв 2024, но ни одной практики на просторах Интернета найти не смогла.

Чек коррекции- это также их рекомендация))

User 3 · Answer

Цитата (Натали Кондратьева):Чек коррекции- это также их рекомендация))Оформление чека коррекции вы избежите штрафа. Цитата (Натали Кондратьева):НДС в книге продаж уже в 1 кв 2024Я поняла как вы хотите сделать, но...! Мои мысли вслух о причинах именно рекомендовать вам пробить чеки коррекции (при этом указав даже суммы!): доказывать сокрытие выручки не надо,  фнс получит пени за весь год, т.к. по 4 кассам вы пробьете чеки коррекции за 12 месяцев. 23г. Это значит вы обязаны были отразить доходы начиная с января по декабрь 23г., но этого не сделали. Т.е доходы были, но вы их не отразили в учете и как следствие не включили в декларации в 1,2,3 и 4 квартале 23г.  не можете отразить в декларации за 1 квартал 24. Почитайте внимательно ссылки, которые я дала, в каких случаях и как оформляются такие чеки. В чеке коррекции вы должны указать дату выручки, к примеру 31.01.23 сумма N, 28.02.23 сумма N и т.д.....это реализация 2023,а не 1 кв.24г.

User 4 · Answer

Ирья, Огромное Вам спасибо! Буду думать(

ООО на ОСНО не пробивало чеки на четырех кассах в течение всего года: при формировании чеков коррекции когда нужно уплатить НДС?

Comments