Долг по кредиту 70 счета на переплату НДФЛ

Comments

• Здравствуйте!
  Не очень-то понятно, как запись проводки Д70 К 68 ххх привела к кредитовому сальдо по сч.70?
  Вероятно нужно рассматривать всё в комплексе. 🤔
  
  Если проблема не в регистре пр-мы "НДФЛ к зачету", а я думаю, что не в нём 😠, то значит, в проводках.
  Проанализируйте карточку счета 70 по конкретному сотруднику, раскройте побольше период при просмотре.
• Здравствуйте, Алена!
  По К 70 у меня   -1950 красное...
• Цитата: Здравствуйте, Алена!По К 70 у меня   -1950 красное...

  У сотрудника не может быть переплаты по НДФЛ. У него может быть переудержание (излишне удержанный налог). А переплата возможно только по расчетам вашим с бюджетом.
  
  Сальдо по сч70 (пассивного счета) всегда должно быть либо "ноль", либо сумма по кредиту. Если из-за каких-то операций отражения выявляется переплата по сотруднику или переудержание НДФЛ (то, что проводками падает в Дебет сч70), то может вылезти краснота.
  Проверьте расчеты по бух.учету (проанализируйте проводки по документам) и проверьте ведомости оперативного учета зарплаты (специализированные).
• Алена,
  да у сотрудника НДФЛ излишне удержан. Он его будет возвращать сам через ИФНС. Из-за этого и встал вопрос. Сначала излишне удержанный налог 1950 руб висел на Д 68. Я сделала, как вы мне советовали ранее, корректировку регистра  НДФЛ  (НДФЛ к зачету, вид движения Расход) и в этом же документе проводку Д70 К 68 по данному сотруднику. На 68 счете все верно. А сумма 1950 села на К 70, а именно: К70  -1950 (красным и с минусом).
  По-поводу красного и с минусом...Когда я оформляю выдачу аванса расходным ордером, то формируется проводка Д70 К 50 и в оборотке данная выданная сумма  сумма висит с минусом и красного цвета до тех пор, пока не будет сделан документ :начисление зар.платы. Выдав оставшую часть зарплаты за минусом ндфл, на 70 сч всегда "ноль". Посмотрите, пожалуйста, на примере февраля 2014: до начисления зар.платы (выдан аванс 10.02), начислена зар.плата (28.02), выдана зар.плата(04.03)
  А сейчас ерунда получается...
• В том что вы выложили, у вас нет проблем. Это просто пример корректного отражения в программе?
  Ну, а что про "...По К 70 у меня   -1950 красное..."? Я его не вижу. На и не только в этом дело.
  Вы сами сделали проводку Д70 К68? как прямую или  как сторно?
  
  Иногда пользователи используют специальную настройку по НДФЛ.
  "При установке флажка При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный начисленный НДФЛ всегда равен удержанному". Найти в вашей БП 2.0: Предприятие -- Учетная политика -- Учетная политика (по персоналу) .
  Пож-та, напишите, что установлен флажок или ничего не установлено в данном регистре сведений по НДФЛ??
• Цитата: "При установке флажкаПри начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанныйначисленный НДФЛ всегда равен удержанному". Найти в вашей БП 2.0:Предприятие -- Учетная политика -- Учетная политика (по персоналу) .Пож-та, напишите, что установлен флажок или ничего не установлено в данном регистре сведений по НДФЛ??

  Настройки и флажки, конечно, важны в программе...🤔
  
  И всё-таки... не идет у меня из головы ваша проводка: Д70 К68.02 (!)
  Зачем вы проводку-то сделали?
  У вас должна была оставаться переплата по НДФЛ из-за прежней ставки работника, и должна была на конец года отражаться сумма (остатка незачтенного перерасчета), которая не успела полностью зачесться, когда произошел перерасчет в связи со сменой статуса. Это как раз по Дт сч68.02. На сч.68.02 (в бухучете) не ведется аналитика типа "налог исчисленный" и "налог удержанный", а, если помните, налог перечисленный равен налогу удержанному. То есть, с момента как вы составляете справку 2-НДФЛ работнику и отдаете ему её, все расчеты по возврату себе налога излишне удержанного из бюджета ваш сотрудник-иностранец должен осуществить сам. Вы же должны, насколько знаю(?..), написать письмо в ИФНС о перезачете сумм в счет предстоящих платежей (к примеру, с одного КБК по ставке 30% на другой КБК по став.13%). И после того, как вам перезачтут переплату, вы можете платежами регулировать перечисления налога. Ну, или запросить возврат налога себе на банковский счет, тому есть объяснения.
  
  Как я понимаю, у вас измениться сальдо по сч68.02 не на основании выданной иностр.работнику справки 2-НДФЛ и волеизъявления работника о том, что он сам будет получать переплату по налогу из ИФНС, а(!) только после перезачета вам переплаты самой налоговой. Как я предположила, вы просто меньше перечислите в следующих периодах в бюджет.
  Я не считаю это нарушением. Переплата реально состоялась, только из-за иностр.работника. По всем остальным работником вы удерживали и перечисляли одинаковые суммы. По крайней мере, так должно было быть.
  Так что, регулировать расчеты нужно с бюджетом.
  
  Я , конечно, не налоговый консультант, да и, изменения в законодательстве не всегда замечаю сразу...( т.к. в последнее время сама отчеты не сдаю, но помогаю сдать другим 😉). И поэтому, все сомнения лучше разбирать в разделе форума по налоговому законодательству  
  
  Просто изменить расчеты одной проводкой как по расч.с бюджетом, так и по расч.с работниками..., мне показалось не верным. Основание такой проводки?... 
  Не только я, но и другие консультанты могут ошибаться в ответах, особенно когда наступает напряженный период сдачи отчетности. 🤦‍♀️
• Цитата: В том что вы выложили, у вас нет проблем. Это просто пример корректного отражения в программе?Ну, а что про "...По К 70 у меня   -1950 красное..."? Я его не вижу. На и не только в этом дело.Вы сами сделали проводку Д70 К68? как прямую или  как сторно?Иногда пользователи используют специальную настройку по НДФЛ."При установке флажкаПри начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанныйначисленный НДФЛ всегда равен удержанному". Найти в вашей БП 2.0:Предприятие -- Учетная политика -- Учетная политика (по персоналу) .Пож-та, напишите, что установлен флажок или ничего не установлено в данном регистре сведений по НДФЛ??

  
  Да, флажок установлен.
  Проводку сделала как прямую
• Вы отреагировали только на мой предпоследний пост.
  А что скажете по рассуждениям в последнем (до вашего отклика)?
• Да, Алена, я с вами согласна, что у нас измениться сальдо по сч68.02 не на основании выданной иностр.работнику справки 2-НДФЛ и волеизъявления работника о том, что он сам будет получать переплату по налогу из ИФНС, а(!) только после перезачета вам переплаты самой налоговой.
  У меня в мозгах переклинило просто....Существует два варианта: пишу заявление либо на возврат либо на зачет.
  
  Спасибо, за встряску мозгам!