Почему образовалось расхождение данных в декларациях по НДС и налогу на прибыль?
Добрый день, уважаемые форумчане!
Прошу Вас помочь разобраться в расхождении деклараций.
Прибыль по декларации НДС:
1 квартал 5 841 492 руб
2 квартал 1 203 274 руб.
При сдачи декларации по налогу на прибыль вышло расхождение (рис.1)
Проверив данные выявила, что расхождения в 32 рубля Внереализационных расходов, а именно выплата % на остаток счета, (рис.2), но 619 рублей отраженные в прошлом квартале теже расходы и на них почему-то разница не выходит (рис.3) Помогите пожалуйста разобраться?
Прошу Вас помочь разобраться в расхождении деклараций.
Прибыль по декларации НДС:
1 квартал 5 841 492 руб
2 квартал 1 203 274 руб.
При сдачи декларации по налогу на прибыль вышло расхождение (рис.1)
Проверив данные выявила, что расхождения в 32 рубля Внереализационных расходов, а именно выплата % на остаток счета, (рис.2), но 619 рублей отраженные в прошлом квартале теже расходы и на них почему-то разница не выходит (рис.3) Помогите пожалуйста разобраться?
Comments
-
Добрый день,
База для исчисления ндс и прибыли могут не совпадать, это нормально.
Размещая денежные средства на депозитном счете банковского учреждения, хозяйствующий субъект остается их собственником. Деньги должны быть возвращены банком по истечении срока договора. В соответствии со ст. 39 НК РФ такая операция реализацией не признается. Значит, и начисленные по депозиту проценты НДС не облагаются, как суммы, не связанные с реализацией (письмо Минфина в письме от 04.10.2013 № 03-07-15/41198) Таким образом, в отчет по НДС проценты по депозитным договорам включать не требуется. -
Добрый день!Цитата: Размещая денежные средства на депозитном счете банковского учреждения, хозяйствующий субъект остается их собственником. Деньги должны быть возвращены банком по истечении срока договора. В соответствии со ст. 39 НК РФ такая операция реализацией не признается. Значит, и начисленные по депозиту проценты НДС не облагаются, как суммы, не связанные с реализацией (письмо Минфина в письме от 04.10.2013 № 03-07-15/41198) Таким образом, в отчет по НДС проценты по депозитным договорам включать не требуется.При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
-
МаришКуст, спасибо за ответ.
Я понимаю, что налоговая база может не совпадать. Я не пойму почему разница вышла только на сумму процентов за 2 квартал, а не за все полугодие?
