Как составить пояснения в ИФНС по убыткам прошлых лет?
Доброе утро, коллеги!
Получил требование по предоставлению пояснений по строке 301 декларации по прибыли.
Ситуация - экспедитор в 2018 неверно выставил документы в части суммы расходов. Документы к учету приняты не были, написали претензию. Рассматривалась она долго.
Лишь только в 2019 мы получили верные документы, экспедитор оформил их как корректировки, поскольку в своем учете он их отразил в 2018. Тут вопросов нет, его право.
Данные расходы я провел в 1 квартале, когда получили верные документы; поскольку у нас было завышение налоговой базы в 2018 и мы получили прибыль, воспользовался третьим абзацем п. 1 ст. 54 НК РФ.
Верно ли я рассуждаю? Могу ли я таким образом пояснить налоговой?
Получил требование по предоставлению пояснений по строке 301 декларации по прибыли.
Ситуация - экспедитор в 2018 неверно выставил документы в части суммы расходов. Документы к учету приняты не были, написали претензию. Рассматривалась она долго.
Лишь только в 2019 мы получили верные документы, экспедитор оформил их как корректировки, поскольку в своем учете он их отразил в 2018. Тут вопросов нет, его право.
Данные расходы я провел в 1 квартале, когда получили верные документы; поскольку у нас было завышение налоговой базы в 2018 и мы получили прибыль, воспользовался третьим абзацем п. 1 ст. 54 НК РФ.
Верно ли я рассуждаю? Могу ли я таким образом пояснить налоговой?
Comments
-
Добрый день!
А что было в 2018 году? прибыль или убыток?
Если прибыль, то больше, чем расходы, которые вы провели в 2019 году или меньше? -
Александр Погребс, добрый день!
Была прибыль, которой с лихвой хватает на покрытие убытков прошлых лет. -
Цитата: Была прибыль, которой с лихвой хватает на покрытие убытков прошлых лет.Тогда именно на эту норму и надо ссылаться:Цитата: воспользовался третьим абзацем п. 1 ст. 54 НК РФУспехов!
-
Александр Погребс, Александр, а как в пояснениях написать? Стоит ли упоминать претензию? Или просто написать, что "...документы поступили с опозданием и согласно ст. ...... тд и тп".
Спасибо! -
Цитата: Стоит ли упоминать претензию?Думаю, не помешает!Цитата: Или просто написать, что "...документы поступили с опозданием и согласно ст. ...... тд и тп"Можно и так.
Во всём тексте главное:
- упоминание нормы (подробно);
- наличие прибыли в 2018 году;
- превышение прибыли 2019 года над "запоздавшими" расходами.
Успехов!
