Какую ставку НДС применять агенту при продаже услуг иностранной компании в территориальных водах России?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: на проводку кораблей по КЕК

  А что такое "КЕК"?
  
  

  Цитата: ООО на ОСН работает по номинации за агентское вознаграждение от иностранной компании на проводку кораблей

  ООО само проводит корабли или, являясь агентом, нанимаете сторонних лоцманов?
  
  

  Цитата: фактическая услуга происходит в территориальных водах РФ.

  Это не имеет значения. Страна реализации услуг определяется содержанием услуги и страновой принадлежностью исполнителя услуги.
  
  

  Цитата: Попадает ли наша компания на 0 ставку НДС?

  Если страной реализации будет признана Россия, тогда и НДС взимается по Российским законам. 
  Будем смотреть, подпадаете ли под ставку 0%.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, добрый день. Спасибо большое за обратную связь. КЕК это керченский еникальский канал. Наше ООО является морским агентом, от своего имени мы заказываем сторонние услуги на лоцманские услуги, портовые сборы и т.д. (Росморпорт, Администрация морских портов и т.п.). За это мы получаем вознаграждение. Судно проходит по каналу для дальнейшей загрузки в порту или же проходит по каналу для экспорта груза.  Наша обязанность именно организовать проводку по каналу.
• Цитата: КЕК это керченский еникальский канал.

  Хорошо, буду знать.
  Но все сокращения надо сразу пояснять, чтобы не терять времени...
  
  

  Цитата: Наше ООО является морским агентом, от своего имени мы заказываем сторонние услуги на лоцманские услуги, портовые сборы и т.д. (Росморпорт, Администрация морских портов и т.п.). За это мы получаем вознаграждение. Судно проходит по каналу для дальнейшей загрузки в порту или же проходит по каналу для экспорта груза.  Наша обязанность именно организовать проводку по каналу.

  Значит Ваша реализация - агентское вознаграждение.
  Лоцманские услуги, портовые сборы Вы перевыставляете своим клиентам, "как есть".
  Получается, что Вас интересует только НДС на агентское вознаграждение.
  
  Агентские услуги, если они не связаны с услугами, перечисленными в подпункте 4 пункта 1 статьи 148 НК РФ, относятся к подпункту 5 пункта 1 и подпункта 5 пункта 1.1 статьи 148 НК РФ.
  Услуги, которые Вы организовываете, как Морской агент, не относятся к подпункту 4, поэтому Ваши агентские услуги считаются реализованными в стране агента, т.е. в России.
  
  Возможностей применения к агентским услугам ставки 0% в статье 164 НК РФ я не нашёл.
  Следовательно, на свои услуги Вы должны применять ставку НДС 20%.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Спасибо Вам огромное за подробный ответ!!!