Расчет налога на прибыль: как учесть корректировку страховых взносов?

Question

ПАО. ОСНО.По итогам года обществом были скорректированы страховые взносы в сторону их уменьшения по расчетам с ПФР. Чтобы не делать проводку "красным" Дт 91.02 Кт 69.02, была сделана обратная проводка "черным" Дт 69.02 Кт 91.01. Можно ли считать эту сумму доходом в налоговом учете?

User 1 · Answer

Добрый день!Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или  говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование  правил форума.Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

User 2 · Answer

была сделана обратная проводка "черным" Дт 69.02 Кт 91.01. Можно ли считать эту сумму доходом в налоговом учете? Здравствуйте. Исправление касается текущего года ? какой период исправляете ?

User 3 · Answer

Добрый день! Корректировка и проводки были уже сделаны в прошлом году.

User 4 · Answer

Корректировка и проводки были уже сделаны в прошлом году. В прошлом году вы исправляли какой период ?

User 5 · Answer

Корректировался 3-й квартал в 4-м квартале. В РСВ отражено верно, данной проводкой корректировали 69 сч под РСВ и расчеты с ПФР.

User 6 · Answer

Корректировался 3-й квартал в 4-м квартале. Если вы  отражали эти взносы в налоговых расходах, то должны были исправить ошибку, так как недоплатили НП. (ст. 81 НК)  А почему вы не пошли методом сторно если исправляли ошибку текущего года ? (ПБУ 22/2010)проводку "красным" Дт 91.02 Кт 69.02

User 7 · Answer

Спасибо!

Расчет налога на прибыль: как учесть корректировку страховых взносов?

Comments